龙岩市计量所2016年度计量检定成本专项支出绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况；

1、部门主要职责

龙岩市计量所成立于1972年5月，是依法设置、具有科研性质的法定计量检定技术机构。我单位的主要职责是： 

主要任务是负责全市的计量单位统一和量值溯源，负责研究和建立计量标准、社会公用计量标准，进行量值传递，执行强制检定和其他检定、校准和检测，起草检定规程和校准规范，培训计量检定、校准技术人员，承担计量仲裁检定和有关计量技术考核，承担龙岩市政府和省、市质监局指派的其他计量检测、计量监督工作。。

2、机构设置

龙岩市计量所建有电学、力学、流量热工、医学、化学、长度、环保6个专业计量检定实验室。拥有85项计量标准和社会公用计量标准项目，可开展计量检定项目114项、校准项目90项。

（二）项目基本情况

1、项目的立项情况

根据《关于做好2016年市级部门预算编制工作的通知》（龙财预[2015]37号文）认真上报2016年度预算；根据《关于安排2016年市本级支出预算的通知》（龙财预[2016]2号）文件，安排市计量所专项资金551.2万元。

2、项目绩效目标

此项目主要是用于：

①  市计量所临时聘用人员工资；

②  设备购置费；

③  检定费；

④其他费用（办公费、差旅费等）。

3、项目涉及范围

该专项资金主要是维护我所计量检定工作的正常运转，加强计量检定管理工作，提高计量检定的工作效率。

4、主要内容和总体目标

该专项资金主要用于保障计量检定项目正常运行, 加强计量监督、管理，进一步完善计量基础工作；树立部门形象，增强服务意识，做到监督与服务相结合；加强内部管理、提高人员素质。

 二、绩效评价工作的实施情况 
   （一）项目组织管情况

1、前期准备。

一是根据《关于做好预算单位2017年财政支出绩效自评工作的通知》（龙财绩[2017]2号）的要求，我所组成了包括相关所领导、办公室负责人、专业财务人员、相关业务科室人员在内的绩效评价工作小组。

二是按照项目的性质和特点，结合小组人员结构，进行了明确的职责分工。

三是由项目负责人组织全组人员，对与项目有关的法规、政策、文件进行集中学习，对项目情况进行熟悉。

四是制定了绩效评价方案，明确了绩效评价的目标、评价技术线路、评价依据、指标体系架构以及指标分值分配原则等。

2、组织实施

①收集整理资料。一是收集绩效评价的依据资料，主要包括国家相关法律法规及规章制度、财政部门有关政策和规定、财政专项资金和财务管理办法、财务会计资料、各项财政部门的绩效评价管理制度等；二是对收集的各种资料进行归集、整理，对不完整的资料要求项目单位及时补充完善；三是对项目的立项、报批、建设、完工验收及资金筹集使用等情况进行了初步审核、综合分析。 

②制订指标体系。依据项目性质、要求和绩效评价的侧重点，制订指标体系，确定评分标准、权重分值、评分办法，并征求项目主管部门、业主单位意见后，最终确立评价指标体系和评分标准。

③确定评分指标。根据每个绩效评价内容确定评分指标，并赋予一定的权重。

④分析评价打分。评价组通过对项目财务资料检查、项目完成情况、相关人员询证等方式，获得项目指标打分依据，按照指标体系逐项评分。再将各项明细指标的得分加总，得出总分。

（二）项目财务管理情况

各项专项资金足额准时到位，我所认真执行各项财务规章制度，严格按照预算执行，合法合规使用资金。

专项资金的使用过程中，严格执行《行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》等财务制度，会计核算真实、完整、及时，支出审批程序严谨。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

1、绩效评价目的

通过项目的绩效评价，了解、分析项目是否达到预期设定目标，项目资金使用是否有效，项目管理是否科学规范。同时，及时总结经验，分析存在的问题，采取切实措施改进和加强项目管理，为政府相关决策提供依据。

2、绩效评价原则

一是绩效评价的原则。根据本次绩效评价目的及评价对象特点，在指标设置及评价过程中，遵循了相关性、重要性、系统性及经济性原则。

二是相关性原则，是指设置的评价指标与项目的绩效目标有直接联系，能够恰当反映目标的实现程度。

三是重要性原则，是指设置指标时，应当考虑优先使用对项目建设最具有代表性、最能反映评价要求的核心指标。

四是系统性原则，是指设置的指标时，应将定量指标和定性指标相结合，系统反映建设资金支出所产生的社会效益性、经济效益性、环境效益性和可持续性的影响。

五是经济性原则，是指制定的指标，应通俗易懂、简便易行，数据的取得应当符合现实条件，具有可操作性。

3、绩效评价方法

本次绩效评价主要采用成本效益分析法作为评价方法。

   4、评价指标体系

该指标体系分为三大类，总分值100分。

第一类指标是项目投入指标，主要包括时效情况、项目立项、抓紧落实三个二级指标，共有10个三级指标，指标分值30分。

第二类指标为过程指标，主要包括业务管理、财务管理和会计信息管理三个二级指标，共有10个三级指标，指标分值30分。

第三类指标为产出和效益指标，主要包括数量目标、质量目标、社会效益、环境效益、服务对象满意度等五个二级和六个三级指标，指标分值40分。

综合评价项目整体评分为94.99分，等级为优(项目的具体得分情况详见自评表)。

（二）项目绩效目标完成情况

项目较好的完成了预定的绩效目标，在投入、产出和效益等方面取得了一定的成效

1、投入指标

①时效目标：专项资金及时到位。

①  成本目标：按预算安排拨入资金551.2万元。

2、产出指标

①数量目标：完成目标检定台件数46000件。

②质量目标：检定校准测试依据相关规程。

3、效益指标

①社会效益：为生产以一线提供计量技术保障，促进企业的生产和产品质量的提高 。

②环境效益：重点污染源监测设备数据有效真实。

③服务对象满意度指标：服务对象满意。

（三）项目绩效分析

 1、投入（分值30分，评价得分27分）

（1）时效情况（分值3分，评价得分3分）

    项目实施与计划时间的差异情况：无差异。得分3分。

（2）项目立项（分值12分，评价得分12分）

①绩效目标合理性

项目年度任务数与计划数相对应；预算确定的项目资金额与资金量相匹配。得分3分。

②绩效指标明确性

项目绩效目标细已化分解为具体的绩效指标。得分3分。

①  绩效指标完成率

    目标完成率=目标实际完成数/期初目标编制数=469.63万元/712.95万元=66%。得分3分。

④项目立项规范性

该项目属于计量检定成本运行补充经费，提交预算时已经明确表述理由，不需立项，故不扣分。得分3分。

（三）资金落实（分值15分，评价得分12分）

①成本控制率

成本控制率=截至年末累计支出数/项目概算或当年预算数=469.63万元/712.95万元=66%≦100%。得分3分。

②资金到位率

资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%=712.95万元/712.95万元×100%=100%＞90%，得分3分。

③到位及时率

到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%=712.95万元/712.95万元×100%=100%＞90%，得分3分。

④  资金使用率

资金使用率=（实际使用资金/实际到位资金）×100%=469.63万元/712.95万元×100%=66%小于95%，扣3分。

2、过程（分值30分，评价得分28分）

（1）业务管理（分值17分，评价得分17分）

①管理制度健全性

本局有制定相应的业务管理制度，如程序文件、质量手册等；业务管理制度合法、合规、完整。得分6分。

②制度执行有效性

本局遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等有落实到位。得分6分。

③项目质量可控性

本所内部管理制定了相应的项目质量要求；采取了必需的控制措施，如质量手册。得分5分。

（2）财务管理（分值9分，评价得分6.99分）

①管理制度健全性

本局有专门的项目资金管理办法；项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。得分2分。

②资金使用合规性

本局资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；该专项的重大开支经过评估认证。得分2分。

③固定资产专人管理情况

固定资产各科室专人管理，未指定专人管理本单位固定资产。扣2分。

④  固定资产利用率

固定资产利用率=1160.05/1168.07×100%。本指标按比例计分。扣0.01分

⑤项目资金安全性

资金符合项目预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用等情况。得分2分。

（3）会计信息管理（分值4分，评价得分4分）

①信息规范性

项目相关的会计核算符合规范。得分2分。

②信息完整性

项目会计核算相关资料完整。得分2分。

3、产出与效益（分值40分，评价得分40分）

（1）数量目标（分值7分，评价得分7分）

完成检定台件数50000台大于46000台。得7分

（2）质量目标（分值7分，评价得分7分）

检定校准测试依据相关规程。得分7分。

（3）社会效益（分值13分，评价得分13分）

①按相关规程标准，促进企业的生产和产品质量的提高。得分7分。

②按相关规程标准，为生产以一线提供计量技术保障。得分6分。

（4）环境效益（分值7分，评价得分7分）

按相关规程标准，保证重点污染源监测设备数据有效真实。得分7分。

（5）服务对象满意度  （分值6分，评价得分6分）

服务对象完全满意。得分6分。

四、项目存在的问题和改进措施 
    （一）存在问题

1、资金使用率小于95%。项目下拨根据非税收入入库金额确定，项目资金下拨时间与项目开展有时间差；设备购置实行政府采购流程，款项尚未支付。

2、固定资产多人负责，未指定专人负总责。专用设备管理特殊性（技术性强），存在项目负责人负责对设备的维护管理的问题。

（二）改进措施

1、及时与财政申请返拨款下拨。

2、建立健全政府采购制度，加强采购资金支付的管理，提高资金使用率。

3、指定专人为资产保管员，负责资产的保管和登记。

五、下一步改进工作的意见和建议

1、对项目评价中反映出的不足，要整改完善。

2、加强绩效管理培训，提高绩效工作水平。

3、规范中介第三方参与项目绩效评价。绩效评价涉及面广，工作量大，专业技术性强，引入第三方中介机构和专家参与绩效评价是未来绩效评价的主要方向，同时也是保证绩效评价客观公正和权威性的需要。

龙岩市计量所

2017年8月29日